Contrôle Des Flux De Fonds Monétaires

(A) de commande de flux de revenus en espèces

Pour l'argent, si l'unité est équipé de la Caisse, la Caisse devrait, à la fin de chaque unité d'exploitation, dans le cadre de la supervision du personnel spécialisé, le nombre de billets de banque le nombre cumulé de revenus le jour même de la Caisse devrait avoir un chiffre d'affaires de l'enregistrement automatique de La phase de vérification, et remplir de coupon, conjointement avec les caisses enregistreuses sur une bande de papier d'impression automatique au comptable officiel de l'enregistrement de l'argent.

S' il s' avère que le montant des recettes en espèces ne concorde pas avec le montant cumulé enregistré par la Caisse, l 'écart doit être analysé.

En règle générale, les factures ou récépissés trimestriels doivent être émis par l 'exploitant et, lorsqu' ils sont reçus par le bénéficiaire, celui - ci vérifie soigneusement si les montants facturés par l 'exploitant au client correspondent au montant des billets de banque en espèces remis, reçoit et cache les factures, laisse la troisième série, Les deux autres couples, qui sont conservés par le client et publiés dans le Journal des opérations.

Le bénéficiaire établit un journal de réception sur la base d 'une combinaison de ces relevés, qui sont alignés sur le journal de réception, qui sert de base à l' enregistrement des recettes d 'exploitation et qui sert de base à l' enregistrement des comptes de caisse.

Expressément la plage d'utilisation de trésorerie, dépasse la limite de l'argent des dépenses plus uniforme à l'aide d'un chèque.

Pour le remboursement de remboursement et encaisser un chèque, l'unité doit établir le mécanisme de remboursement.

Remboursement des frais des remboursements devraient avoir des procédures d'approbation normal et approprié de suffisamment de preuves de paiement, les dépenses d'achat devrait également avoir

Les formalités.

Remboursement des documents contre les services de comptabilité de caisse arrière vérifiés, vu les dépenses d'audit de justificatifs d'identité avec cachet peut payer.

Des enregistrements de paiement doivent être comptabilisées en temps opportun, d'enregistrement, de tout

Conformément à l'annexe et des relevés comptables de l'ordre ou de contenu.

1. Les paiements en espèces

Les dépenses des départements des unités, des avances de trésorerie si nécessaire, nous devons d'abord par l'emprunt de liquidités que remplir chaque secteur unique d'avance de la raison, et par l'intermédiaire d'un responsable de ce secteur, le Directeur financier ou de l'autorisation, pour des raisons de prêt de trésorerie unique aux autorités compétentes de vérifier l'accord signé, l'argent est prêt de trésorerie de confirmation conformément audit un seul, des avances de caissier comptable de la Caisse, emprunts en vertu de signature unique à la comptabilité.

Les frais de remboursement en espèces sporadiques, doivent remplir seul remboursement en espèces, joindre tous les documents originaux, les autorités compétentes de vérification de signature, et le Directeur financier ou son personnel autorisé de confirmation de vérification, un caissier sur leur payer cash.

Les dépenses salariales en espèces, les états de paie établis par les services des ressources humaines et les services financiers sont tenus d 'effectuer des prélèvements et des décaissements sur la base des états de paie signés par les chefs des services des ressources humaines.

Les caissiers et comptables qui effectuent des paiements directs sont tenus de répartir rigoureusement leurs tâches entre eux.

Dépenses par chèque

Le contrôle interne des dépenses par chèque unitaire comprend les éléments suivants:

1) tous les chèques doivent être numérotés d 'avance et numérotés successivement, les chèques en blanc doivent être conservés au service de sécurité, soumis à un contrôle rigoureux et dûment gardés, et les personnes habilitées à signer les chèques ne doivent pas garder les chèques en blanc.

2) chaque chèque doit être approuvé et émis par le signataire autorisé.

3) chaque chèque doit être étayé par une facture approuvée ou toute autre pièce justificative nécessaire.

Le bénéficiaire et le montant du chèque doivent être clairement indiqués sur celui - ci et doivent être rapprochés des pièces justificatives correspondantes.

La preuve documentaire de la signature d 'un chèque doit être apposée, après la signature du chèque, un tampon indiquant que celui - ci a été « payé » pour éviter que d' autres ne soient utilisés comme preuve de double paiement.

(4) tout annuler un chèque doit être un des mots ou chiffres changer.

Chèque barré doit apposer le cachet "annulé" pour empêcher d'autres.

De stockage et d'autres contrôles et être ensemble, être retenu.

(5) tous les chèques ont été émis, applicable le jour de la Banque de dépôt en temps utile dans un journal de comptes, et doivent être régulièrement et compte de paiement ou d'autres total de classification de débit pour vérifier.